Aktualności

Podatnicy składający roczne zeznania podatkowe często spotykają się z potrzebą skorygowania wcześniej złożonych dokumentów. Błędy w zeznaniach mogą wynikać z niedopatrzenia, skomplikowanych przepisów podatkowych lub błędów formalnych. Korekta zeznania podatkowego to sposób na poprawienie takich pomyłek i uniknięcie konsekwencji, takich jak odsetki za zwłokę czy kary finansowe. Kiedy warto dokonać korekty zeznania podatkowego, jakie błędy można poprawić oraz jakie są obowiązujące terminy i procedury składania korekty? Sprawdź i dowiedz się więcej!

Sprawdź również: Od czego zależy wysokość składki ZUS?
Dowiedz się więcej: Mały ZUS plus – kto może korzystać?

Co to jest korekta zeznania podatkowego?

Korekta zeznania podatkowego to procedura umożliwiająca poprawienie błędów w złożonym już formularzu podatkowym. Dzięki korekcie można uniknąć konsekwencji wynikających z pomyłek lub przeoczeń. Korekta odbywa się poprzez ponowne złożenie formularza podatkowego, ale tym razem poprawionego, wraz z zaznaczeniem, że jest to korekta wcześniejszego dokumentu.

Zasadniczo przepisy podatkowe pozwalają na składanie korekt w dowolnym momencie, o ile nie minął termin przedawnienia zobowiązania podatkowego.

Przeczytaj: Koszty uzyskania przychodu – co to takiego?

Jakie są terminy na złożenie korekty zeznania podatkowego?

Prawo podatkowe przewiduje 5-letni termin na złożenie korekty zeznania podatkowego, liczony od końca roku, w którym powstał obowiązek podatkowy. Oznacza to, że korektę zeznania za rok podatkowy 2023 można złożyć do końca 2028 roku. Wyjątek stanowią sytuacje, w których organ podatkowy wszczął postępowanie kontrolne – w takim przypadku możliwości złożenia korekty są ograniczone. Warto również pamiętać, że jeśli korekta powoduje obowiązek dopłaty podatku, należy to uczynić niezwłocznie, aby zminimalizować ewentualne odsetki.

Sprawdź: Księga przychodów i rozchodów – co to jest?

Jakie błędy w zeznaniu podatkowym warto poprawić?

Korekta zeznania podatkowego pozwala na poprawienie szerokiego zakresu błędów. Warto przy tym zwrócić uwagę, że pomyłki można podzielić na dwie główne kategorie: błędy formalne oraz błędy kwotowe.

Błędy formalne

Błędy formalne to zazwyczaj pomyłki techniczne, które, choć nie wpływają bezpośrednio na wysokość zobowiązania podatkowego, mogą skutkować wezwaniem do uzupełnienia dokumentacji. Korekta pozwala na poprawienie takich elementów jak:

– identyfikator podatkowy – np. numer NIP lub PESEL; błędny numer identyfikacyjny może utrudnić identyfikację podatnika przez urząd skarbowy.

– dane adresowe – poprawienie adresu zamieszkania lub adresu korespondencyjnego w przypadku, gdy doszło do zmiany lub popełniono błąd w pierwotnie złożonym zeznaniu.

– brak załączników – często pomijanym elementem są obowiązkowe załączniki, takie jak PIT/O (do ulg) czy PIT/D (do odliczeń związanych z nieruchomościami); ich brak może skutkować koniecznością korekty.

Błędy kwotowe

Błędy kwotowe dotyczą kwot zadeklarowanych przez podatnika w formularzu podatkowym. Takie błędy mogą wpływać na wysokość należnego podatku, dlatego ich korekta jest szczególnie istotna. W tej kategorii można wyróżnić:

– pominięcie przychodów – np. niewykazanie części dochodów, co skutkuje zaniżeniem zobowiązania podatkowego; często pomijane są dochody z innych źródeł niż główne źródło przychodu.

– zaniżenie lub zawyżenie składek lub kosztów uzyskania przychodu – błędnie wykazane składki lub koszty uzyskania przychodu mają bezpośredni wpływ na wysokość podatku.

– niewłaściwe ulgi – złożenie niewłaściwego formularza ulg podatkowych lub błędne wyliczenie przysługujących ulg, takich jak ulga na dzieci, ulga internetowa, odliczenia związane z darowiznami.

– dane w nieprawidłowych rubrykach – wprowadzenie danych w niewłaściwe rubryki formularza; np. dochody wykazane w sekcji przeznaczonej dla innych źródeł lub błędy w polach dotyczących ulg.

Dowiedz się więcej: Stawki amortyzacji – co to takiego?

Kiedy opłaca się złożyć korektę zeznania podatkowego?

Składanie korekty jest szczególnie opłacalne w sytuacjach, gdy popełniony błąd powoduje zaniżenie należności podatkowej. W takim przypadku korekta może uchronić podatnika przed karą oraz naliczeniem odsetek za zwłokę. Skorygowanie zeznania, w którym nie zostały wykazane wszystkie przysługujące ulgi, może prowadzić do odzyskania nadpłaty podatku.

Dla podatników, którzy otrzymali wezwanie z urzędu skarbowego w związku z nieprawidłowościami w zeznaniu, szybkie złożenie korekty i uregulowanie należności pozwala uniknąć dalszych konsekwencji, takich jak kontrole podatkowe lub postępowanie egzekucyjne.

Przeczytaj: Jak wybrać biuro rachunkowe?

Korekta zeznania podatkowego – kiedy i jak można złożyć?

Korekta zeznania podatkowego to istotna opcja dla każdego podatnika, który dostrzegł błąd w swoim zeznaniu. Procedura ta jest prosta ? wystarczy ponownie złożyć formularz z zaznaczeniem, że jest to korekta. Warto pamiętać o przestrzeganiu 5-letniego terminu przedawnienia i szybkim działaniu w przypadku błędów wpływających na wysokość zobowiązania podatkowego.

Złożenie korekty może uchronić przed konsekwencjami prawnymi oraz finansowymi, a także umożliwić uzyskanie zwrotu nadpłaty w przypadkach korzystnych dla podatnika. Przy wątpliwościach przy uzupełnianiu zeznania podatkowego warto skorzystać z usług biura rachunkowego.